Как стать самозанятым
Короткий ответ на ваш вопрос ― через приложение «Мой налог» или на сайте nalog.gov.ru.
Чем отличается самозанятый от ИП
Самозанятый и индивидуальный предприниматель (ИП) отличаются по нескольким признакам:
1. В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые платят меньшие налоговые выплаты из-за более низкой налоговой ставки. Кроме того, самозанятые имеют право на налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, который учитывается при уплате налога.
2. Отчетность для самозанятых отличается от отчетности индивидуальных предпринимателей. Индивидуальные предприниматели должны заполнять различные отчеты в ИФНС, ФФОМС и другие организации. Для удобства плательщиков НПД Налоговая служба разработала приложение "Мой налог", в котором автоматически учитывается доход от самозанятости (при формировании чека самозанятым) и определяется соответствующая сумма налога, которую нужно оплатить в текущем месяце.
3. Самозанятым, которые предоставляют товары или услуги физическим лицам, не требуется выдавать чеки покупателям. Однако индивидуальные предприниматели или юридические лица, предлагающие товары и услуги обычным покупателям, должны использовать онлайн-кассы для выдачи чеков.
4. Как и индивидуальные предприниматели, самозанятые могут обратиться в банк за кредитом. Для этого они могут использовать справку о доходе, сформированную в приложении «Мой налог», аналогичную справке 2-НДФЛ.
5. Ещё одной разницей между индивидуальным предпринимателем и самозанятым является то, что в случае отсутствия доходов самозанятые не обязаны выплачивать обязательные взносы, в то время как индивидуальный предприниматель, даже если не получал прибыли, обязан уплачивать 34 445 рублей в Социальный фонд России и 8 766 рублей в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования ежегодно.
6. В отличие от сотрудничества с индивидуальными предпринимателями, самозанятые не требуют расчетного счета и могут принимать платежи разными способами: на банковскую карту, на электронные кошельки или наличными.
Подытожим. Самозанятый и ИП — два разных статуса предпринимателя, которые имеют свои особенности, права и обязанности. Выбор между ними зависит от конкретной ситуации и предпочтений предпринимателя.
Зачем оформлять самозанятость: плюсы и минусы
В статусе самозанятого вы сможете легально заниматься любимым делом, работая с физическими и юридическими лицами, и не бояться налоговой проверки. Кроме того, самозанятость можно совмещать с другими видами деятельности, например, с официальной работой по трудовому договору.
Компании с большим удовольствием работают с самозанятыми: их не нужно оформлять в штат и платить за них страховые взносы в размере 30% от оклада.
Важный момент: в пенсионный фонд с НПД ничего не идёт. Вам нужно будет самим выплачивать отчисления в пенсионный фонд или открыть счёт в банке и копить на свою безоблачную старость. Самозанятым придётся быть самостоятельными даже в этом вопросе.
Самозанятость будет удобной для вас, если:
- Вы занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью ― самостоятельно оказываете услуги физическим или юридическим лицам или получаете доход от своей собственности.
- Зарабатываете меньше 2 400 000 рублей в год. Если вы уже получаете или планируете получать больше, нужно оформлять ИП.
- Ваш вид деятельности не попадает в запрещённый Федеральным законом №422-ФЗ «О самозанятости» список.
А что, есть список запрещённых видов деятельности для самозанятых?
Да, действительно есть:
- деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых;
- перепродажа чужих товаров;
- реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке;
- деятельность в интересах другого лица на основе агентского договора, договора поручения и комиссии;
- доставка товаров в интересах других лиц.
Иными словами, если вы планируете продавать автомобили (подакцизный товар) или добывать золото, статус самозанятого вам не подойдёт. Но если вы хотите заниматься репетиторством, флористикой, делать ремонт, печь и продавать свои торты или консультировать по вопросам питания, то вы можете оформиться в качестве самозанятого буквально в течение нескольких минут.
Безусловно, это только примерный список доступных работ. В статусе самозанятого можно вести любую профессиональную деятельность, кроме той, что прямо запрещена законом.
Пошаговая инструкция по оформлению самозанятости
Чтобы оформить статус самозанятого, действительно нужно всего несколько минут и компьютер или смартфон под рукой. Дальше есть несколько вариантов.
Через Госуслуги
1. Чтобы встать на учёт как самозанятый, зарегистрируйтесь на портале Госуслуги (если у вас еще нет аккаунта). Для этого понадобятся электронная почта, мобильный телефон и данные паспорта.
2. В своем аккаунте найдите раздел «Услуги» → «Прочее» → «Налоги и финансы» → «Регистрация в качестве самозанятого». Или проще: введите на главной странице в поиске слово «самозанятость» и выберите нужный вариант с регистрацией из предложенных ботом. Дальше кнопка «Начать» → «Перейти к заявлению».
3. Теперь нужны паспорт, ИНН и название региона, где планируете работать.
Если ИНН уже есть, посмотреть его можно в кабинете на сайте ФНС, если нет — оформить бесплатно через отделение налоговой инспекции или МФЦ (в офисе или дистанционно). Для этого нужны паспорт и заявление. Занимает до 10 дней, обычно меньше.
4. После одобрения заявки вы получите уведомление о постановке на учет в качестве самозанятого в личном кабинете на Госуслугах.
В приложении «Мой налог»
Начните со скачивания приложения «Мой налог». Здесь тоже возможна регистрация в качестве самозанятого. Для этого вам понадобится фотография паспорта или доступ на госуслуги. Сохраните себе номера СНИЛС и ИНН, они тоже могут пригодиться.
Как только вы пройдёте регистрацию, вы станете самозанятым. Да, вот так просто — и никакого общения с налоговой. Теперь каждый ваш доход вы добавляете в систему и формируете по нему чек, который по необходимости передаёте покупателю.
Иначе говоря, после того как вы провели праздник, собрали цветочную композицию или передали заказ со своими авторскими ёлочными игрушками и получили от заказчика оплату, вы отмечаете её в приложении, указываете номер договора и сумму выручки. После этого на экране появится надпись, что доход заявлен и по нему сформирован чек, который можно распечатать и передать или просто отправить на него ссылку.
Порядок действий при оплате налога на самозанятость:
- Оказание услуг.
- Получение оплаты.
- Заявление дохода.
- Формирование чека.
- Передача чека по необходимости.
- Оплата НПД ― налога на профессиональный доход.
Как самозанятому платить налоги
Скорее всего, вы уже знаете, что налоговая ставка для самозанятых граждан ниже, чем для тех, кто работает по трудовому договору. Если вы решите стать одним из тех, кто работает на себя, то вместо налога на доходы физических лиц (13%) вы будете оплачивать налог на профессиональный доход (НПД) ― 4–6%. При этом, если на какое-то время вы перестанете оказывать услуги и получать за них оплату (а значит, у вас не будет дохода, который вы сможете заявить), налоги начисляться не будут. Нет доходов ― нет налогов!
Кстати, а как часто нужно платить налог на профессиональный доход? До 28-го числа следующего месяца. Но лучше, конечно, сразу, как придёт уведомление об их начислении. Просто чтобы не забыть.
Кажется, что с НПД мы разобрались. А что с налогами на имущество? Транспортный налог, земельный налог, налог с продажи имущества, налог с вкладов… Как много налогов! Не всем понравится идея сделать налоговый кодекс своей настольной книгой, которую нужно прочесть от корки до корки.
Как отказаться от самозанятости
Это так же просто, как и становиться самозанятым.
Осуществить добровольное (по вашей инициативе) снятие с налогового учета плательщика НПД можно тремя способами:
Мой налог
В пару кликов через мобильное приложение «Мой налог» или веб-версию этого приложения: вам нужно представить заявление о снятии с учета, активировав соответствующую кнопку в приложении «Мой налог» и указав причину снятия.
Госуслуги
Кредитная организация
Можно представить заявление о снятии с учета через кредитную организацию, которая имеет полномочия представлять такое заявление от вашего имени. В этом случае заявление должно быть подано с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи кредитной организации.
Налоговая может снять плательщика НПД с учёта по своей инициативе.
1. Если налоговый орган получает информацию о том, что налогоплательщик НПД лишился права применять налоговый режим в соответствии с законодательством (например, если размер дохода превысил 2,4 млн за год).
2. Если налоговый орган обнаруживает, что на момент постановки на учет налогоплательщик не отвечал требованиям для применения налогового режима, предусмотренного Федеральным законом от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ.
В этом случае уведомление придёт через приложение «Мой налог». Если стоите на учёте в кредитной организации — через неё тоже.
Можно отказаться от самозанятости на время, а потом оформить заново.
Часто задаваемые вопросы
Рассмотрим вопросы, которые возникают чаще всего при оформлении самозанятости.
Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым
Физическое лицо может одновременно быть ИП и самозанятым, однако не может использовать вместе с самозанятостью другие налоговые режимы (например, УСН или патентную систему налогообложения). Следовательно, необходимо отказаться от других режимов в течение месяца с момента регистрации как самозанятого. Если данное требование не будет выполнено в указанный срок, налоговая служба аннулирует заявку на самозанятость.
Можно ли работать официально и быть самозанятым
Да, разрешается комбинировать самозанятость с осуществлением других видов деятельности. Например, вы можете работать учителем по ТК РФ, а по вечерам подрабатывать как самозанятый, выгуливая собак или создавая сайты.
Кто может быть самозанятым
Любой желающий с паспортом при соблюдении следующих требований:
- Вы гражданин РФ, государств ЕАЭС или Украины
- Вам больше 18 лет
- У вас нет наемных работников, оформленных по трудовому договору
Можно ли быть самозанятым без гражданства РФ
Да, федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход» действует, если у вас есть гражданство одной из пяти стран ЕАЭС или Украины.
Может ли самозанятый работать по договору
Да. Если у вас уже установлена обязанность уплачивать НПД, то вы имеете право заключить официальный трудовой договор — законодательство это не запрещает.
Надеемся, эти ответы помогли вам сделать процедуру оформления самозанятости простой и понятной. Согласно данным Федеральной налоговой налоговой службы, в 2022 году в России количество зарегистрированных плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) составило 6,562 млн. Присоединяйтесь!
Источники иллюстраций, используемых в статье:
https://apps.apple.com/il/app/мой-налог/id1437518854?platform=iphone